基金信披頻現(xiàn)“烏龍” 年內(nèi)約30家“出錯” 哪里出了問題？

　　“本公司的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶的法律責(zé)任。”這是公募基金年報開篇的第一句話，代表著基金公司對持有人的鄭重承諾。

　　但就在最近，在基金年報季剛剛落下帷幕的時候，卻有一大波基金批量發(fā)布更正公告，為之前的年報季報“打補(bǔ)丁”，數(shù)量之多、錯誤之雜都令人啼笑皆非。

　　雖然數(shù)百只基金的年報披露工作的確繁重，忙中出錯情有可原，但多位業(yè)內(nèi)人士向券商中國記者表示，一些“小兒科”的錯誤頻頻出現(xiàn)，說明基金公司和從業(yè)人員對公募基金信息披露的重視程度仍然不夠，對信息披露的流程管理和責(zé)任劃分不夠完善，常常流于形式。信披是保障公募基金公開透明的基石，也是保護(hù)投資者權(quán)益的重要手段，需要得到更多重視。

　　基金信披頻現(xiàn)“烏龍事件”

　　隨著各家基金公司旗下基金的年度報告披露完畢，近期，陸續(xù)有基金公司公告旗下部分產(chǎn)品中年報內(nèi)容的更正信息，行業(yè)內(nèi)掀起了一場年報更正的風(fēng)波。

　　比如，近期，某知名基金經(jīng)理“一鍵清倉”在管基金的消息引起廣泛關(guān)注，但正當(dāng)投資者熱議其行為是否違規(guī)時，基金公司旗下產(chǎn)品批量發(fā)布了更正公告。公告表示，因數(shù)據(jù)提取口徑原因，就部分基金年報中的“基金份額持有人信息”的部分內(nèi)容進(jìn)行更正，更正后該基金經(jīng)理依舊持有這只產(chǎn)品10萬份—50萬份，基金經(jīng)理違規(guī)減持原來是烏龍一場。

　　另一家基金公司的“烏龍事件”則更為離譜，在2023年年報中，該公司旗下某基金的“報告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析”部分卻完全復(fù)制了2022年的內(nèi)容，被不少投資者質(zhì)疑該基金經(jīng)理敷衍對待投資者。

　　但券商中國記者發(fā)現(xiàn)，上述基金的基金經(jīng)理共管理了5只基金，但其余4只基金卻并沒有出現(xiàn)上述問題。因此，也有業(yè)內(nèi)人士猜測可能不是基金經(jīng)理的責(zé)任，而是其他工作人員按照往年年報模板整合公告時發(fā)生疏漏。

　　令人啼笑皆非的錯誤還有很多，例如，某基金的“報告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析”部分，將“下跌”寫成了“喜愛爹”，某混合型基金的“買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額”中卻顯示“本基金報告期內(nèi)無買賣股票?！?/p>

　　值得注意的是，上述“烏龍事件”在吸引投資者廣泛熱議的同時，也正在引起基金公司的重視，重新檢查過往信披公告中是否也有錯誤。

　　近日，多家基金公司發(fā)布更正公告，其中不僅有對2023年年報的更正，甚至還有對2023年四季報、三季報甚至更早時期公告的“打補(bǔ)丁”。除定期報告之外，基金凈值日數(shù)據(jù)出錯以及基金新發(fā)時的招募說明書、基金合同生效公告、基金產(chǎn)品資料概要以及基金經(jīng)理變更公告也是錯誤頻發(fā)的“重災(zāi)區(qū)”。

　　據(jù)券商中國記者不完全統(tǒng)計，截至目前，今年以來已有390多條涉及內(nèi)容更正的公告發(fā)布，覆蓋約30家基金管理人旗下的50只產(chǎn)品。這些公告涉及的問題類型多樣，數(shù)字錯誤、文字錯誤、遺漏重要信息為常見的三種類型。

　　“信披烏龍”不只是忙中出錯

　　烏龍年年有，今年特別多，為何今年的“信披烏龍”會如此之多，而且是一些令人啼笑皆非的低級錯誤？

　　“主要原因可能是現(xiàn)在基金數(shù)量越來越多，大基金公司動輒數(shù)百只，涉及的數(shù)據(jù)堪稱海量。所以每年的季報年報，我們后臺、合規(guī)、風(fēng)控同事都非常忙，通宵加班都是常有的事情，可能會忙中出錯。”有基金公司信披對接人員向券商中國記者表示。

　　但有資深業(yè)內(nèi)人士表達(dá)了不一樣的看法，他認(rèn)為，基金信披公告頻繁出錯，一大原因是公告填寫是多部門協(xié)同作業(yè)，而基金公司內(nèi)部的協(xié)作溝通不夠充分、責(zé)任劃分不夠明確，信息斷層常有發(fā)生。

　　“比如，基金定期報告一般由各部門負(fù)責(zé)不同的部分，‘基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況’是某人（基金登記注冊及清算）負(fù)責(zé)，而‘基金投資策略和運(yùn)作分析’則由基金經(jīng)理來寫。上述基金經(jīng)理減持?jǐn)?shù)據(jù)的錯誤有可能是他填寫錯誤，也有可能是IT系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)本就有誤，復(fù)制往年年報有可能是基金經(jīng)理過于敷衍，但也有可能投研助理、信披人員在最后整合時發(fā)生了錯漏。”某基金公司信披負(fù)責(zé)人向券商中國記者分析道。

　　該負(fù)責(zé)人介紹，雖然基金信披最終由信息披露崗和合規(guī)崗負(fù)責(zé)，但信披崗主要起到收集整合作用，而合規(guī)崗的審核只停留在合規(guī)層面的問題，具體數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確卻不會復(fù)核，一旦發(fā)生錯誤，各部門之間就會互相“踢皮球”?！斑@說明從業(yè)人員對信息披露的重視程度還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，基金公司的信息披露流程和管理機(jī)制也需要進(jìn)一步強(qiáng)化，具體責(zé)任人和審核流程需要進(jìn)一步明確?；鹦排粦?yīng)該只是流于形式，而應(yīng)該更走心?！?/p>

　　此外，上海某律師事務(wù)所基金團(tuán)隊(duì)的一位律師向券商中國記者表示，基金公告在發(fā)布前，還需要基金托管行和會計師事務(wù)所審核財務(wù)信息，復(fù)核是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，會計師事務(wù)所還需要出具審計報告?；鹦排霈F(xiàn)錯誤，一定程度上也說明托管行和會計師事務(wù)所的復(fù)核工作不夠盡職盡責(zé)。

　　多起信披違規(guī)曾被監(jiān)管處罰

　　信披是保障公募基金公開透明的基石，也是保護(hù)投資者權(quán)益的重點(diǎn)監(jiān)管制度，受到監(jiān)管部門的高度關(guān)注。

　　按照《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人違反信披規(guī)定的，證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施，責(zé)任主管人員和其他責(zé)任人員也可能會被采取相應(yīng)行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。同時，證監(jiān)會可以定期評估基金管理人的信息披露質(zhì)量，并納入基金管理人分類監(jiān)管評價指標(biāo)體系中，對于信披文件存在明顯差錯的，可能會被采取基金注冊不適用簡易程序甚至3—12個月內(nèi)不再受理基金注冊申請的措施。

　　隨著公募基金市場的快速發(fā)展，需公開披露的證券投資基金信息日益增多，過去幾年，監(jiān)管曾多次對公募基金的信披違規(guī)事件進(jìn)行處罰。

　　比如，2022年8月，上海證監(jiān)局曾向兩位基金從業(yè)人員韓某、殷某發(fā)布行政處罰決定書，給予警告并各自處3萬元罰款。其中，韓某為某產(chǎn)品的客戶聯(lián)系人，負(fù)責(zé)該產(chǎn)品的信息披露工作，但卻在工作期間偽造產(chǎn)品凈值、持倉等信息，并將載有虛假信息的40份運(yùn)作報告披露給投資者，造成公司披露虛假信息；殷某則未按照資產(chǎn)管理合同約定，向投資者披露季度報告、年度報告等定期報告，涉及未披露季度報告12份、年度報告3份。

　　除了基層員工外，基金公司的總經(jīng)理也可能因?yàn)樾排`規(guī)被監(jiān)管處罰，北京證監(jiān)局就曾因信披對益民基金的時任總經(jīng)理康健進(jìn)行過處罰。

　　北京證監(jiān)局公告顯示，2018年8月4日，益民基金召開2018年第一次股東會，董事變更超過董事總?cè)藬?shù)的50%，同日，益民基金召開第三屆董事會第一次會議，原董事長翁振杰不再擔(dān)任公司董事長。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，益民基金應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時報告書，公告上述董事長變動及超過50%董事變更事項(xiàng)，并自原董事長翁振杰離任之日起30個工作日內(nèi)將審計報告報送中國證監(jiān)會，但益民基金均未在規(guī)定期限內(nèi)履行報告義務(wù)。

　　北京證監(jiān)局認(rèn)為，益民基金時任總經(jīng)理康健全面負(fù)責(zé)公司工作，未勤勉盡責(zé)，是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)局決定對康健給予警告，并處六萬元罰款。

（文章來源：券商中國）

(原標(biāo)題：基金信披頻現(xiàn)“烏龍”，年內(nèi)約30家“出錯”，哪里出了問題？)

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