國(guó)家金融監(jiān)管總局：提高金融租賃公司最低注冊(cè)資本金要求

　　【大河財(cái)立方消息】9月20日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》。

　　主要修訂內(nèi)容如下：

　　一是修改完善主要出資人制度。提高金融租賃公司最低注冊(cè)資本金要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；新增國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有金融資本投資運(yùn)營(yíng)公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類(lèi)主要出資人類(lèi)型；適當(dāng)提高主要出資人的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、注冊(cè)資本等市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及最低持股比例要求，強(qiáng)化主要出資人的股東責(zé)任。

　　二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)分類(lèi)監(jiān)管。按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度及所需專(zhuān)業(yè)能力差異，進(jìn)一步厘清基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍，刪除非主業(yè)、非必要類(lèi)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管。

　　三是加強(qiáng)公司治理監(jiān)管。全面貫徹近年來(lái)金融監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)的關(guān)于公司治理、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進(jìn)一步明確了金融租賃公司黨的建設(shè)、“三會(huì)一層”、股東義務(wù)、薪酬管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。

　　四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。明確金融租賃公司資本充足、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及重大關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設(shè)部分監(jiān)管指標(biāo)，明確監(jiān)管評(píng)級(jí)、監(jiān)管強(qiáng)制措施等方面要求。

　　五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)。明確相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則，明確金融租賃公司在境外設(shè)立項(xiàng)目公司作為專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

　　六是完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則。針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，補(bǔ)充完善轉(zhuǎn)受讓融資租賃資產(chǎn)、聯(lián)合租賃、固定收益類(lèi)投資、保理融資、合作機(jī)構(gòu)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的具體經(jīng)營(yíng)和管理規(guī)則。

金融租賃公司管理辦法

　　(2024年9月14日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令2024年第6號(hào)公布自自2024年11月1日起施行)

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范金融租賃公司經(jīng)營(yíng)行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融租賃公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱(chēng)金融租賃公司，是指經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　金融租賃公司名稱(chēng)中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，任何組織和個(gè)人不得設(shè)立金融租賃公司，任何組織不得在其名稱(chēng)中使用“金融租賃”字樣。

　　第三條本辦法所稱(chēng)專(zhuān)業(yè)子公司，是指經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，金融租賃公司設(shè)立的從事特定領(lǐng)域融資租賃業(yè)務(wù)或以特定業(yè)務(wù)模式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化租賃子公司。

　　本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目公司，是指金融租賃公司、專(zhuān)業(yè)子公司為從事某類(lèi)具體融資租賃業(yè)務(wù)等特定目的而專(zhuān)門(mén)設(shè)立的項(xiàng)目子公司。

　　第四條本辦法所稱(chēng)融資租賃，是指金融租賃公司作為出租人，根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)，同時(shí)具有資金融通性質(zhì)和租賃物所有權(quán)由出賣(mài)人轉(zhuǎn)移至出租人的特點(diǎn)。

　　本辦法所稱(chēng)售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人和出賣(mài)人為同一人的融資租賃業(yè)務(wù)，即承租人將自有資產(chǎn)出賣(mài)給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該資產(chǎn)從出租人處租回的融資租賃業(yè)務(wù)。

　　第五條金融租賃公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的租賃物類(lèi)型，包括設(shè)備資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他資產(chǎn)。

　　第六條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司、金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司以及所設(shè)立的項(xiàng)目公司實(shí)施監(jiān)督管理。

　　第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

　　第一節(jié)金融租賃公司設(shè)立及變更

　　第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┯蟹稀吨腥A人民共和國(guó)公司法》和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程；

　?。ǘ┯蟹弦?guī)定條件的主要出資人；

　　（三）注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)金融租賃公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以提高金融租賃公司注冊(cè)資本金的最低限額；

　?。ㄋ模┯蟹先温氋Y格條件的董事、高級(jí)管理人員，從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%，并且在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理、合規(guī)及內(nèi)控管理等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員；

　?。ㄎ澹┙⒂行У墓局卫?、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

　?。┙⑴c業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的技術(shù)與措施；

　?。ㄆ撸┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；

　　（八）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第八條金融租賃公司的主要出資人，包括在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國(guó)境外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司，依法設(shè)立或授權(quán)的國(guó)有（金融）資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他出資人。

　　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)有一名符合第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的51%。

　　根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)持有金融股權(quán)的投資主體、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，法律法規(guī)另有規(guī)定的主體，以及投資人經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)并購(gòu)重組高風(fēng)險(xiǎn)金融租賃公司，不受本條前款規(guī)定限制。

　　第九條金融租賃公司主要出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┚哂辛己玫墓局卫斫Y(jié)構(gòu)、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制；

　?。ǘ閿M設(shè)立金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

　?。ㄈ┳罱?年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

　　（四）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；

　　（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

　?。┳?cè)地位于境外的，應(yīng)遵守注冊(cè)地法律法規(guī)；

　?。ㄆ撸﹪?guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第十條在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┍O(jiān)管評(píng)級(jí)良好；

　?。ǘ┳罱?個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

　　（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

　?。ㄋ模?quán)益性投資余額原則上不得超過(guò)本行凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；

　?。ㄎ澹┚哂杏行У姆聪村X(qián)和反恐怖融資措施；

　?。┚惩馍虡I(yè)銀行所在國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與國(guó)家金融監(jiān)督管理總局建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

　?。ㄆ撸M足所在國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

　?。ò耍﹪?guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第十一條在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┳罱?個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入不低于500億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

　?。ǘ┳罱?個(gè)會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%；

　?。ㄈ┳罱?個(gè)會(huì)計(jì)年度主營(yíng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入占全部營(yíng)業(yè)收入的80%以上；

　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

　　（五）權(quán)益性投資余額原則上不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；

　　（六）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，通過(guò)集團(tuán)內(nèi)投資、運(yùn)營(yíng)公司持有金融租賃公司股權(quán)的，可以按照集團(tuán)合并報(bào)表數(shù)據(jù)認(rèn)定本條規(guī)定條件。

　　第十二條在中國(guó)境外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┰跇I(yè)務(wù)資源、人才儲(chǔ)備、管理經(jīng)驗(yàn)等方面具備明顯優(yōu)勢(shì)，在融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面具有成熟經(jīng)驗(yàn)；

　　（二）最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

　?。ㄋ模?quán)益性投資余額原則上不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；

　?。ㄎ澹┙邮芙鹑诒O(jiān)管的融資租賃公司需滿足所在國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

　?。﹪?guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第十三條依法設(shè)立或授權(quán)的國(guó)有（金融）資本投資、運(yùn)營(yíng)公司作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬﹪?guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于3000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣且注冊(cè)資本不低于30億元，國(guó)有金融資本投資、運(yùn)營(yíng)公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣且注冊(cè)資本不低于50億元；

　　（二）財(cái)務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

　?。ㄈ﹪?guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第十四條其他金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人，適用本辦法第九條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)、第六項(xiàng)、第七項(xiàng)及第十條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)、第六項(xiàng)和第七項(xiàng)規(guī)定的條件。

　　其他非金融企業(yè)作為金融租賃公司一般出資人，除適用本辦法第九條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)、第六項(xiàng)、第七項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)符合最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利、最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%、權(quán)益性投資余額原則上不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）的條件。

　　第十五條有以下情形之一的企業(yè)，不得作為金融租賃公司的出資人：

　　（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；

　?。ǘ╆P(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；

　?。ㄈ┖诵闹鳂I(yè)不突出且其經(jīng)營(yíng)范圍涉及行業(yè)過(guò)多；

　?。ㄋ模┈F(xiàn)金流量波動(dòng)受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；

　　（六）被相關(guān)部門(mén)納入嚴(yán)重失信主體名單；

　　（七）存在惡意逃廢金融債務(wù)行為；

　?。ò耍┨峁┨摷俨牧匣蛘咦鞑粚?shí)聲明；

　　（九）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門(mén)或政府有關(guān)部門(mén)查處，造成惡劣影響；

　?。ㄊ┢渌赡軙?huì)對(duì)金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

　　第十六條金融租賃公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)在公司章程中載明。

　　第十七條金融租賃公司董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。

　　第十八條金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┳兏Q(chēng)；

　　（二）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

　?。ㄈ┳兏?cè)資本；

　?。ㄋ模┳兏蓹?quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

　?。ㄎ澹┬薷墓菊鲁蹋?/p>

　?。┳兏∷?；

　?。ㄆ撸┳兏?、高級(jí)管理人員；

　?。ò耍┓至⒒蚝喜?；

　　（九）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

　　第二節(jié)專(zhuān)業(yè)子公司設(shè)立及變更

　　第十九條經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，金融租賃公司可以在中國(guó)境內(nèi)保稅地區(qū)、自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、自由貿(mào)易港等境內(nèi)區(qū)域以及境外區(qū)域設(shè)立專(zhuān)業(yè)子公司。涉及境外投資事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)境外投資管理相關(guān)規(guī)定。

　　第二十條專(zhuān)業(yè)子公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括飛機(jī)（含發(fā)動(dòng)機(jī)）、船舶（含集裝箱）以及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域。經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，金融租賃公司可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)從事廠商租賃業(yè)務(wù)模式的專(zhuān)業(yè)子公司。

　　專(zhuān)業(yè)子公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)所涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域或廠商租賃等業(yè)務(wù)模式，應(yīng)當(dāng)與其公司名稱(chēng)中所體現(xiàn)的特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或特定業(yè)務(wù)模式相匹配。

　　第二十一條金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境內(nèi)專(zhuān)業(yè)子公司，除適用本辦法第九條及第十條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┚哂辛己玫牟⒈砉芾砟芰?；

　?。ǘ┰跇I(yè)務(wù)存量、人才儲(chǔ)備等方面具備一定優(yōu)勢(shì)，在專(zhuān)業(yè)化管理、項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面具有成熟的經(jīng)驗(yàn)，能夠有效支持專(zhuān)業(yè)子公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展；

　?。ㄈ└黜?xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合本辦法規(guī)定；

　　（四）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第二十二條金融租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立境外專(zhuān)業(yè)子公司，除適用本辦法第二十一條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┐_有業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具備清晰的海外發(fā)展戰(zhàn)略；

　?。ǘ﹥?nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力與境外業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；

　?。ㄈ┚邆渑c境外經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍；

　　（四）所提申請(qǐng)符合有關(guān)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)。

　　第二十三條金融租賃公司設(shè)立的專(zhuān)業(yè)子公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　　（一）有符合規(guī)定條件的出資人；

　?。ǘ┳?cè)資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

　　（三）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員；

　?。ㄋ模┯薪∪墓局卫怼?nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以及與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；

　?。ㄎ澹┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；

　?。┚硟?nèi)專(zhuān)業(yè)子公司需有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程；

　　（七）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　第二十四條金融租賃公司設(shè)立專(zhuān)業(yè)子公司原則上應(yīng)當(dāng)100%控股，有特殊情況需要引進(jìn)其他投資者的，金融租賃公司的持股比例不得低于51%。

　　引進(jìn)的投資者原則上應(yīng)當(dāng)符合本辦法第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人條件，熟悉專(zhuān)業(yè)子公司經(jīng)營(yíng)的特定領(lǐng)域，且在業(yè)務(wù)開(kāi)拓、租賃物管理等方面具有比較優(yōu)勢(shì)，有助于提升專(zhuān)業(yè)子公司的專(zhuān)業(yè)化發(fā)展能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　第二十五條金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)或報(bào)告：

　　（一）變更名稱(chēng)；

　?。ǘ┳兏?cè)資本；

　?。ㄈ┳兏蓹?quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

　?。ㄋ模┬薷墓菊鲁?；

　?。ㄎ澹┳兏?、高級(jí)管理人員；

　?。﹪?guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　第二十六條專(zhuān)業(yè)子公司董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。

　　第二十七條金融租賃公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)審慎原則對(duì)所設(shè)立專(zhuān)業(yè)子公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行授權(quán)，并在授權(quán)后十個(gè)工作日內(nèi)向金融租賃公司所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局省級(jí)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，抄報(bào)境內(nèi)專(zhuān)業(yè)子公司所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局省級(jí)派出機(jī)構(gòu)。

　　金融租賃公司不得將同業(yè)拆借和固定收益類(lèi)投資業(yè)務(wù)向?qū)I(yè)子公司授權(quán)。

　　第三章業(yè)務(wù)范圍

　　第二十八條金融租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┤谫Y租賃業(yè)務(wù)；

　　（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；

　?。ㄈ┫蚍倾y行股東借入3個(gè)月（含）以上借款；

　?。ㄋ模┩瑯I(yè)拆借；

　　（五）向金融機(jī)構(gòu)融入資金；

　?。┌l(fā)行非資本類(lèi)債券；

　?。ㄆ撸┙邮茏赓U保證金；

　?。ò耍┳赓U物變賣(mài)及處理業(yè)務(wù)。

　　第二十九條符合條件的金融租賃公司可以向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┰诰硟?nèi)設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┰诰惩庠O(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；

　　（三）向?qū)I(yè)子公司、項(xiàng)目公司發(fā)放股東借款，為專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司提供融資擔(dān)保、履約擔(dān)保；

　?。ㄋ模┕潭ㄊ找骖?lèi)投資業(yè)務(wù)；

　　（五）資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)；

　　（六）從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易；

　?。ㄆ撸┨峁┤谫Y租賃相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)；

　?。ò耍┙?jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　金融租賃公司開(kāi)辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

　　第四章公司治理

　　第三十一條國(guó)有金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程，落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　民營(yíng)金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照黨組織設(shè)置有關(guān)規(guī)定，建立黨的組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)政治引領(lǐng)，建設(shè)先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)金融租賃公司持續(xù)健康發(fā)展。

　　第三十二條金融租賃公司股東除按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定履行股東義務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下股東義務(wù)：

　　（一）使用來(lái)源合法的自有資金入股，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，法律法規(guī)或者國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外；

　?。ǘ┏止杀壤统止蓹C(jī)構(gòu)數(shù)量符合監(jiān)管規(guī)定，不得委托他人或者接受他人委托持有金融租賃公司股份；

　?。ㄈ┤鐚?shí)向金融租賃公司告知財(cái)務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、入股資金來(lái)源、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人、投資其他金融機(jī)構(gòu)以及其他重大變化情況等信息；

　?。ㄋ模┕蓶|的控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人發(fā)生變化的，相關(guān)股東應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)將變更情況書(shū)面告知金融租賃公司；

　?。ㄎ澹┕蓶|發(fā)生合并、分立，被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷(xiāo)等措施，或者進(jìn)入解散、清算、破產(chǎn)程序，或者其法定代表人、公司名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍及其他重大事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)將相關(guān)情況書(shū)面告知金融租賃公司；

　?。┕蓶|所持金融租賃公司股份涉及訴訟、仲裁、被司法機(jī)關(guān)等采取法律強(qiáng)制措施、被質(zhì)押或者解質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)將相關(guān)情況書(shū)面告知金融租賃公司；

　　（七）股東與金融租賃公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，不得損害其他股東和金融租賃公司利益；

　?。ò耍┕蓶|及其控股股東、實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關(guān)聯(lián)關(guān)系，損害金融租賃公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過(guò)董事會(huì)、高級(jí)管理層直接干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理；

　?。ň牛┙鹑谧赓U公司發(fā)生重大案件、風(fēng)險(xiǎn)事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)處置；

　?。ㄊ┲饕蓶|自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施、責(zé)令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強(qiáng)制執(zhí)行或者在同一出資人控制的不同主體間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等情形除外；

　?。ㄊ唬┲饕蓶|承諾不將所持有的金融租賃公司股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托；

　?。ㄊ┲饕蓶|應(yīng)當(dāng)在必要時(shí)向金融租賃公司補(bǔ)充資本，在公司出現(xiàn)支付困難時(shí)給予流動(dòng)性支持；

　　（十三）法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

　　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中列明上述股東義務(wù)，并明確發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)相應(yīng)的損失吸收與風(fēng)險(xiǎn)抵御機(jī)制。

　　金融租賃公司大股東應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司治理程序正當(dāng)行使股東權(quán)利，支持中小股東獲得有效參加股東會(huì)和投票的機(jī)會(huì)，不得阻撓或指使金融租賃公司阻撓中小股東參加股東會(huì)，或?qū)χ行」蓶|參加股東會(huì)設(shè)置其他障礙。

　　第三十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，建立包括股東會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層等治理主體在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)邊界、履職要求，不斷提升公司治理水平。

　　第三十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)與整改，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)子公司并表管理，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

　　第三十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立指標(biāo)科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范的績(jī)效考評(píng)機(jī)制。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的薪酬管理制度，設(shè)置合理的績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。

　　第三十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全公司財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度，遵循審慎的會(huì)計(jì)原則，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。

　　金融租賃公司開(kāi)展的融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》相關(guān)規(guī)定，按照融資租賃或經(jīng)營(yíng)租賃分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　第三十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)控制功能建設(shè)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保信息的真實(shí)、完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。

　　第三十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立年度信息披露管理制度，編寫(xiě)年度信息披露報(bào)告，每年4月30日前通過(guò)官方網(wǎng)站向社會(huì)公眾披露機(jī)構(gòu)基本信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理信息、公司治理信息、客戶(hù)咨詢(xún)投訴渠道信息、重大事項(xiàng)信息等相關(guān)信息。

　　第三十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，審查評(píng)價(jià)并改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)合法經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展。

　　第五章資本與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第四十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局的相關(guān)規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評(píng)估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制。

　　第四十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，同時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)租賃應(yīng)收款建立以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)的資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度，及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)。

　　第四十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立準(zhǔn)備金制度，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。未提足準(zhǔn)備或資本充足率不達(dá)標(biāo)的，不得進(jìn)行現(xiàn)金分紅。

　　第四十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，定期開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試，制定并完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，及時(shí)消除流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　第四十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程、人員崗位、信息系統(tǒng)建設(shè)和外包管理等情況建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定規(guī)范員工行為和道德操守的相關(guān)制度，加強(qiáng)員工行為管理和案件風(fēng)險(xiǎn)防控，確保有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容。

　　關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行，確保交易的透明性和公允性，嚴(yán)禁通過(guò)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、嵌套交易拉長(zhǎng)融資鏈條等方式規(guī)避關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度規(guī)定。

　　第四十八條金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計(jì)達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

　　金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額5%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

　　第四十九條金融租賃公司與其設(shè)立的控股專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司之間的交易，金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司與其設(shè)立的項(xiàng)目公司之間的交易，不適用關(guān)聯(lián)交易相關(guān)監(jiān)管要求。

　　金融租賃公司從股東及其關(guān)聯(lián)方獲取的各類(lèi)融資，以及出賣(mài)人為股東或其關(guān)聯(lián)方的非售后回租業(yè)務(wù)，可以按照金融監(jiān)管部門(mén)關(guān)于統(tǒng)一交易協(xié)議相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

　　第六章業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　第五十條金融租賃公司可以在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　　涉及境外承租人的，符合條件的金融租賃公司可以在境內(nèi)、境外設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展相關(guān)融資租賃業(yè)務(wù)。其中，租賃物為飛機(jī)（含發(fā)動(dòng)機(jī)）或船舶（含集裝箱）且項(xiàng)目公司需設(shè)在境外的，原則上應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)業(yè)子公司開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第五十一條專(zhuān)業(yè)子公司可以在境內(nèi)、境外設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃及相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　涉及境外投資事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)境外投資管理相關(guān)規(guī)定。

　　第五十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)選擇適格的租賃物，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。

　　金融租賃公司不得以低值易耗品作為租賃物，不得以小微型載客汽車(chē)之外的消費(fèi)品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。

　　第五十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。

　　租賃物屬于未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三人的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)登記。

　　除前款規(guī)定情形外，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院指定的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記機(jī)構(gòu)辦理融資租賃登記，采取有效措施保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益。

　　第五十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購(gòu)置租賃物。特殊情況下需提前購(gòu)置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　第五十五條金融租賃公司以設(shè)備資產(chǎn)作為租賃物的，同一租賃合同項(xiàng)下與設(shè)備安裝、使用和處置不可分割的必要的配件、附屬設(shè)施可納入設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)管理，其中配件、附屬設(shè)施價(jià)值合計(jì)不得超過(guò)設(shè)備資產(chǎn)價(jià)值。

　　第五十六條售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。

　　第五十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照評(píng)購(gòu)分離、評(píng)處分離、集體審查的原則，優(yōu)化內(nèi)部部門(mén)設(shè)置和崗位職責(zé)分工，負(fù)責(zé)評(píng)估和定價(jià)的部門(mén)及人員原則上應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)和處置租賃物的部門(mén)及人員分離。

　　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定租賃物評(píng)估管理辦法，明確評(píng)估程序、評(píng)估影響因素和評(píng)估方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值，不得低值高買(mǎi)。

　　第五十八條金融租賃公司的評(píng)估工作人員應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估專(zhuān)業(yè)資質(zhì)。需要委托第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)評(píng)估方法的合理性及可信度進(jìn)行分析論證，不得簡(jiǎn)單以外部評(píng)估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。

　　第五十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)提升租賃物管理能力，強(qiáng)化租賃物風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，充分利用信息科技手段，密切監(jiān)測(cè)租賃物運(yùn)行狀態(tài)、租賃物價(jià)值波動(dòng)及其對(duì)融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。

　　第六十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的評(píng)估管理，定期評(píng)估未擔(dān)保余值，并開(kāi)展減值測(cè)試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　第六十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場(chǎng)狀況，對(duì)未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。

　　第六十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物變賣(mài)及處理的制度和程序。

　　第六十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全覆蓋各類(lèi)員工的管理制度，加大對(duì)員工異常行為的監(jiān)督力度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)全流程管理。加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)地所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）以外的部門(mén)或團(tuán)隊(duì)的權(quán)限、業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)管理，提高內(nèi)部審計(jì)和異常行為排查的頻率。

　　第六十四條金融租賃公司與具備從事融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則，自主確定融資租賃行為，按實(shí)際出資比例或按約定享有租賃物份額以及其他相應(yīng)權(quán)利、履行相應(yīng)義務(wù)。相關(guān)業(yè)務(wù)參照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則執(zhí)行。

　　第六十五條符合條件的金融租賃公司可以申請(qǐng)發(fā)行資本工具，并應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管要求的相關(guān)合格標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六十六條金融租賃公司基于流動(dòng)性管理和資產(chǎn)配置需要，可以與具備從事融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務(wù)，并依法通知承租人。如轉(zhuǎn)讓方或受讓方為境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

　　金融租賃公司開(kāi)展融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保租賃債權(quán)及租賃物所有權(quán)真實(shí)、完整、潔凈轉(zhuǎn)移，不得簽訂任何顯性或隱性的回購(gòu)條款、差額補(bǔ)足條款或抽屜協(xié)議。

　　金融租賃公司作為受讓方，應(yīng)當(dāng)按照自身業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展盡職調(diào)查和審查審批工作。

　　第六十七條金融租賃公司基于流動(dòng)性管理需要，可以通過(guò)有追索權(quán)保理方式將租賃應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照原租賃應(yīng)收款全額計(jì)提資本，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)并計(jì)提撥備，不得終止確認(rèn)。

　　第六十八條金融租賃公司基于流動(dòng)性管理需要，可以開(kāi)展固定收益類(lèi)投資業(yè)務(wù)。

　　投資范圍包括：國(guó)債、中央銀行票據(jù)、金融債券、同業(yè)存單、貨幣市場(chǎng)基金、公募債券型投資基金、固定收益類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品、AAA級(jí)信用債券以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他資產(chǎn)。

　　第六十九條金融租賃公司提供融資租賃相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家價(jià)格主管部門(mén)和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于金融服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。堅(jiān)持質(zhì)價(jià)相符等原則，不得要求承租人接受不合理的咨詢(xún)服務(wù)，未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)不得向承租人收費(fèi)，不得以租收費(fèi)。

　　第七十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)合作機(jī)構(gòu)實(shí)行名單制管理，建立合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)，定期開(kāi)展后評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作機(jī)構(gòu)名單。

　　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照適度分散原則審慎選擇合作機(jī)構(gòu)，防范對(duì)單一合作機(jī)構(gòu)過(guò)于依賴(lài)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)要求合作機(jī)構(gòu)不得以金融租賃公司名義向承租人推介或者銷(xiāo)售產(chǎn)品和服務(wù)，確保合作機(jī)構(gòu)與合作事項(xiàng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

　　第七十一條金融租賃公司出于風(fēng)險(xiǎn)防范需要，可以依法收取承租人或融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)方的保證金，合理確定保證金比例，規(guī)范保證金的收取方式，放款時(shí)不得在融資總額中直接或變相扣除保證金。

　　第七十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)充分尊重承租人的公平交易權(quán)，對(duì)與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行明確約定，并如實(shí)向承租人披露所提供的各類(lèi)金融服務(wù)內(nèi)容和實(shí)質(zhì)。

　　金融租賃公司不得接受無(wú)擔(dān)保資質(zhì)、不符合信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的合作機(jī)構(gòu)提供的直接或變相增信服務(wù)，不得因引入擔(dān)保增信放松資產(chǎn)質(zhì)量管控。

　　第七十三條金融租賃公司以自然人作為承租人的，應(yīng)當(dāng)充分履行告知義務(wù)，保障承租人知情權(quán)等各項(xiàng)基本權(quán)利，遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則，向承租人充分披露年化綜合成本等可能影響其重大決策的關(guān)鍵信息，嚴(yán)禁強(qiáng)制捆綁銷(xiāo)售、不當(dāng)催收、濫用承租人信息等行為。

　　金融租賃公司應(yīng)當(dāng)使用通俗易懂的語(yǔ)言和有利于承租人接收、理解的方式進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)信息披露，經(jīng)承租人確認(rèn)后，對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程進(jìn)行錄音錄像等可回溯管理，完整客觀記錄關(guān)鍵信息提示、承租人確認(rèn)和反饋等環(huán)節(jié)。

　　第七章監(jiān)督管理

　　第七十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及其他與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的文件、資料，確保相關(guān)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第七十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)的規(guī)定：

　?。ㄒ唬┵Y本充足率。各級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)各級(jí)資本充足率的監(jiān)管要求。

　?。ǘ└軛U率。一級(jí)資本凈額與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不得低于6%。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)杠桿倍數(shù)?？傎Y產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10倍。

　?。ㄋ模┩瑯I(yè)拆借比例。同業(yè)拆入和同業(yè)拆出資金余額均不得超過(guò)資本凈額的100%。

　?。ㄎ澹軅涓采w率。租賃應(yīng)收款損失準(zhǔn)備與不良租賃應(yīng)收款余額之比不得低于100％。

　?。┳赓U應(yīng)收款撥備率。租賃應(yīng)收款損失準(zhǔn)備與租賃應(yīng)收款余額之比不得低于2.5％。

　?。ㄆ撸﹩我豢蛻?hù)融資集中度。對(duì)單一承租人的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的30%。

　?。ò耍﹩我患瘓F(tuán)客戶(hù)融資集中度。對(duì)單一集團(tuán)的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的50%。

　　（九）單一客戶(hù)關(guān)聯(lián)度。對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的30%。

　　（十）全部關(guān)聯(lián)度。對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的50%。

　?。ㄊ唬﹩我还蓶|關(guān)聯(lián)度。對(duì)單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)該股東在金融租賃公司的出資額，且同時(shí)滿足單一客戶(hù)關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

　　（十二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率等指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家金融監(jiān)督管理總局的相關(guān)監(jiān)管要求。

　?。ㄊ┕潭ㄊ找骖?lèi)投資比例。固定收益類(lèi)投資余額原則上不得超過(guò)上季末資本凈額的20%，金融租賃公司投資本公司發(fā)行的資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)自留部分除外。

　　經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可，特定行業(yè)和企業(yè)的單一客戶(hù)融資集中度、單一集團(tuán)客戶(hù)融資集中度、單一客戶(hù)關(guān)聯(lián)度、全部關(guān)聯(lián)度和單一股東關(guān)聯(lián)度要求可以適當(dāng)調(diào)整。

　　第七十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的鼓勵(lì)清單和負(fù)面清單及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，不得開(kāi)展負(fù)面清單所列相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第七十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)。

　　第七十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局的規(guī)定制定恢復(fù)和處置計(jì)劃，并組織實(shí)施。

　　第七十九條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定對(duì)金融租賃公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，有權(quán)依法對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。

　　第八十條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管需要對(duì)金融租賃公司開(kāi)展監(jiān)管評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果作為衡量金融租賃公司經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施、市場(chǎng)準(zhǔn)入以及調(diào)整監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)。

　　第八十一條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)金融租賃公司與股東關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求金融租賃公司降低對(duì)股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人融資余額占其資本凈額的比例，限制或禁止金融租賃公司與股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人開(kāi)展交易。

　　第八十二條金融租賃公司及其股東違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶(hù)合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、限制股東權(quán)利、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

　　第八十三條凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

　　第八章風(fēng)險(xiǎn)處置與市場(chǎng)退出

　　第八十四條金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人和其他客戶(hù)合法權(quán)益的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)依法對(duì)金融租賃公司實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，接管和機(jī)構(gòu)重組依照有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行。

　　第八十五條金融租賃公司存在《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)?shù)蹁N(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證情形的，由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)依法吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。

　　第八十六條金融租賃公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷(xiāo)將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)予以撤銷(xiāo)。

　　第八十七條金融租賃公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)后，予以解散：

　?。ㄒ唬┕菊鲁桃?guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

　?。ǘ┕蓶|會(huì)決議解散；

　?。ㄈ┮蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍?；

　　（四）依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者被撤銷(xiāo)；

　?。ㄎ澹┢渌ǘㄊ掠?。

　　第八十八條金融租賃公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并對(duì)未到期債務(wù)及相關(guān)責(zé)任承接等作出明確安排。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局監(jiān)督清算過(guò)程。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)提交清算報(bào)告等相關(guān)材料。

　　清算組在清算中發(fā)現(xiàn)金融租賃公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局報(bào)告，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局同意，依法向人民法院申請(qǐng)?jiān)摻鹑谧赓U公司破產(chǎn)清算。

　　第八十九條金融租賃公司符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局同意，金融租賃公司或其債權(quán)人可以依法向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)進(jìn)入破產(chǎn)程序金融租賃公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，依法對(duì)其采取暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

　　第九十條金融租賃公司被接管、重組、被撤銷(xiāo)的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求該金融租賃公司的董事、高級(jí)管理人員和其他工作人員繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)。

　　第九十一條金融租賃公司因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止的，按規(guī)定完成清算工作后，依法向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)辦理注銷(xiāo)登記。

　　第九章附則

　　第九十二條本辦法所稱(chēng)主要股東，是指持有或控制金融租賃公司5%以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足5%但對(duì)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。

　　前款中的“重大影響”，包括但不限于向金融租賃公司提名或派出董事、高級(jí)管理人員，通過(guò)協(xié)議或其他方式影響金融租賃公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策，以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

　　本辦法所稱(chēng)大股東，是指符合國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)規(guī)定認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的股東。

　　本辦法所稱(chēng)廠商租賃業(yè)務(wù)模式，是指金融租賃公司與制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的廠商、經(jīng)銷(xiāo)商及設(shè)備流轉(zhuǎn)過(guò)程中的專(zhuān)業(yè)服務(wù)商合作，以其生產(chǎn)或銷(xiāo)售的相應(yīng)產(chǎn)品，與承租人開(kāi)展融資租賃交易的經(jīng)營(yíng)模式。

　　本辦法所稱(chēng)合作機(jī)構(gòu)，是指與金融租賃公司在營(yíng)銷(xiāo)獲客、資產(chǎn)評(píng)估、信息科技、逾期清收等方面開(kāi)展合作的各類(lèi)機(jī)構(gòu)。

　　本辦法所稱(chēng)資本凈額，是指金融租賃公司按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局資本管理有關(guān)規(guī)定，計(jì)算出的各級(jí)資本與對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)的差值。

　　第九十三條本辦法所列的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、持股比例等要求，除特別說(shuō)明外，均為合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑，“以上”均含本數(shù)，“不足”不含本數(shù)。

　　金融租賃公司法人口徑、并表口徑均需符合本辦法第七十五條所列各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。

　　金融租賃公司、專(zhuān)業(yè)子公司應(yīng)當(dāng)將所設(shè)立的項(xiàng)目公司納入法人口徑統(tǒng)計(jì)。

　　第九十四條專(zhuān)業(yè)子公司參照適用本辦法第四章至第八章相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，涉及集中度監(jiān)管指標(biāo)以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。

　　第九十五條金融租賃公司在香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立的專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司，比照境外專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司進(jìn)行管理。我國(guó)法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。

　　境外專(zhuān)業(yè)子公司、境外項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)在遵守注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)的前提下，執(zhí)行本辦法的有關(guān)規(guī)定。

　　第九十六條金融租賃公司及其專(zhuān)業(yè)子公司的設(shè)立、變更、終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、董事及高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第九十七條本辦法頒布前設(shè)立的金融租賃公司、專(zhuān)業(yè)子公司凡不符合本辦法規(guī)定的，原則上應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行規(guī)范整改。具體要求由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第九十八條本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

　　第九十九條本辦法自2024年11月1日起施行?！督鹑谧赓U公司管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2014年第３號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就

《金融租賃公司管理辦法》答記者問(wèn)

　　近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

　　一、《辦法》的修訂背景是什么？

　　經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，金融租賃公司的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)特征均發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行辦法已無(wú)法滿足行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管需求。同時(shí)，近年來(lái)金融監(jiān)管部門(mén)在公司治理、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面出臺(tái)了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接?！掇k法》修訂有利于進(jìn)一步加強(qiáng)金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善機(jī)構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務(wù)，大力支持企業(yè)設(shè)備更新改造，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　二、《辦法》主要修訂內(nèi)容有哪些？

　　《辦法》共有9章。主要修訂內(nèi)容如下：一是修改完善主要出資人制度。提高金融租賃公司最低注冊(cè)資本金要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；新增國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有金融資本投資運(yùn)營(yíng)公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類(lèi)主要出資人類(lèi)型；適當(dāng)提高主要出資人的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、注冊(cè)資本等市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及最低持股比例要求，強(qiáng)化主要出資人的股東責(zé)任。二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)分類(lèi)監(jiān)管。按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度及所需專(zhuān)業(yè)能力差異，進(jìn)一步厘清基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍，取消非主業(yè)、非必要類(lèi)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管。三是加強(qiáng)公司治理監(jiān)管。全面貫徹近年來(lái)金融監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)的關(guān)于公司治理、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進(jìn)一步明確了金融租賃公司黨的建設(shè)、“三會(huì)一層”、股東義務(wù)、薪酬管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。明確金融租賃公司資本充足、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及重大關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設(shè)部分監(jiān)管指標(biāo)，明確監(jiān)管評(píng)級(jí)、監(jiān)管強(qiáng)制措施等方面要求。五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)。明確相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則，將金融租賃公司在境外設(shè)立項(xiàng)目公司作為專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)管理。六是完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則。針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，補(bǔ)充完善轉(zhuǎn)受讓融資租賃資產(chǎn)、聯(lián)合租賃、固定收益類(lèi)投資、保理融資、合作機(jī)構(gòu)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的具體經(jīng)營(yíng)和管理規(guī)則。

　　三、《辦法》為何提高金融租賃公司主要出資人最低持股比例要求？

　　《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。主要考慮：一是從近年監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，提升主要出資人持股比例有利于壓實(shí)股東責(zé)任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)股東積極發(fā)揮支持作用。二是有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過(guò)度分散導(dǎo)致公司治理失效失衡等問(wèn)題。三是有利于明確金融機(jī)構(gòu)的大股東和實(shí)際控制人，防范股東通過(guò)代持、隱瞞一致行動(dòng)關(guān)系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問(wèn)題。

　　同時(shí)，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理等問(wèn)題，《辦法》專(zhuān)門(mén)增加了公司治理、股東義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動(dòng)。

　　四、《辦法》對(duì)金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍有哪些調(diào)整？

　　《辦法》對(duì)金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，更加專(zhuān)注主責(zé)主業(yè)。一方面，區(qū)分基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)。考慮到“固定收益類(lèi)投資業(yè)務(wù)”“提供融資租賃相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)”對(duì)金融租賃公司專(zhuān)業(yè)性要求更高，將兩項(xiàng)業(yè)務(wù)由基礎(chǔ)業(yè)務(wù)調(diào)整到專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)。另一方面，對(duì)境外業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理。在專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍中，進(jìn)一步細(xì)化金融租賃公司設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務(wù)和境外業(yè)務(wù)兩項(xiàng)，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目公司形式開(kāi)展。同時(shí)，考慮到飛機(jī)、船舶等租賃物單體價(jià)值較大、對(duì)出租人專(zhuān)業(yè)能力要求較高，從事此類(lèi)境外業(yè)務(wù)需通過(guò)設(shè)立專(zhuān)業(yè)子公司方式進(jìn)行。對(duì)于以其他設(shè)備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務(wù)，符合條件的金融租賃公司可在申請(qǐng)獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展此類(lèi)業(yè)務(wù)。

　　五、《辦法》從哪些方面規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)？

　　一是優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍。根據(jù)國(guó)際同業(yè)發(fā)展實(shí)踐和行業(yè)慣例，《辦法》將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設(shè)備資產(chǎn)，著力為企業(yè)設(shè)備更新改造提供特色化金融服務(wù)，引導(dǎo)金融租賃公司更加專(zhuān)營(yíng)專(zhuān)注，回歸租賃本源。同時(shí)，結(jié)合近年來(lái)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，允許將經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物。

　　二是加強(qiáng)租賃物適格性監(jiān)管?！掇k法》要求租賃物應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。同時(shí)，不得以低值易耗品和小微型載客汽車(chē)之外的消費(fèi)品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。

　　三是強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理。從近年來(lái)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，在選擇了適當(dāng)租賃物、準(zhǔn)確估值定價(jià)的前提下，融資租賃業(yè)務(wù)出險(xiǎn)和終極損失的概率不大。因此，《辦法》重點(diǎn)強(qiáng)化租賃物價(jià)值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機(jī)制，健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定估值定價(jià)管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值。同時(shí)，要求加強(qiáng)對(duì)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，明確準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)，全面提升對(duì)租賃物估值和管理能力。

　　六、《辦法》監(jiān)管指標(biāo)主要有哪些變化？

　　一是新增杠桿率及財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)。金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機(jī)構(gòu)，為避免其盲目擴(kuò)張，《辦法》新增杠桿率、財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標(biāo)。其中，杠桿率指標(biāo)不得低于6%，財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)不得超過(guò)10倍。

　　二是優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標(biāo)。按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準(zhǔn)備能夠有效覆蓋預(yù)期信用損失的基礎(chǔ)上，支持金融租賃公司加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務(wù)擴(kuò)展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務(wù)。

　　三是新增租賃應(yīng)收款撥備率、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率等指標(biāo)，進(jìn)一步完善監(jiān)管指標(biāo)體系。對(duì)于流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率具體指標(biāo)計(jì)算方式和指標(biāo)值，金融監(jiān)管總局將結(jié)合行業(yè)實(shí)際，另行研究確定。

　　七、《辦法》公開(kāi)征求意見(jiàn)情況如何？

　　2023年1月，《辦法》面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，各方反饋的大部分合理化意見(jiàn)建議均被采納，未采納意見(jiàn)主要集中在盲目降低監(jiān)管要求以及對(duì)法規(guī)條文未充分理解等方面。關(guān)于部分反饋意見(jiàn)提出的法規(guī)解釋說(shuō)明和實(shí)施過(guò)渡期安排等內(nèi)容，金融監(jiān)管總局將另行印發(fā)文件予以明確。

（文章來(lái)源：大河財(cái)立方）

(原標(biāo)題：國(guó)家金融監(jiān)管總局：提高金融租賃公司最低注冊(cè)資本金要求)

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